Zahlenheld

Vom vertraglichen Gehalt zum Auszahlungsbetrag

Das Bruttogehalt ist das Entgelt, das in deinem Arbeitsvertrag vereinbart wurde. Bevor dieses Geld auf dein Girokonto fließt, behält der Arbeitgeber jedoch Steuern und Sozialabgaben ein und führt diese direkt an das Finanzamt und die Krankenkassen ab. Der Betrag, der schließlich auf deinem Konto landet, ist das Nettogehalt.

Die Differenz zwischen Brutto und Netto kann je nach Steuerklasse, Bundesland (Beitragsbemessungsgrenzen) und Familienstand teilweise bis zu 50 % ausmachen. Ein präziser Brutto-Netto-Rechner hilft dir dabei, dein tatsächliches Haushaltsbudget realistisch zu planen.

Die Abzüge auf deinem Gehaltszettel erklärt

Auf einer typischen Lohn- und Gehaltsabrechnung in Deutschland findest du meist folgende Abzugspositionen:

• Lohnsteuer: Eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Die Höhe richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen und dem Steuertarif (Steuerprogression).
• Kirchensteuer: Fällt nur für Mitglieder der anerkannten Religionsgemeinschaften an (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern).
• Solidaritätszuschlag: Dieser wurde für die meisten Arbeitnehmer abgeschafft und greift nur noch bei Spitzenverdienern (Freigrenze stark angehoben).
• Krankenversicherung (KV): Die gesetzliche KV liegt bei 7,3 % (Arbeitnehmeranteil) plus der Hälfte des kassenindividuellen Zusatzbeitrags.
• Rentenversicherung (RV): Der Beitragssatz liegt bei 9,3 % (Arbeitnehmeranteil) und dient der Altersvorsorge.
• Pflegeversicherung (PV): Sichert das Risiko der Pflegebedürftigkeit ab. Kinderlose über 23 Jahren zahlen einen gesetzlichen Zuschlag.
• Arbeitslosenversicherung (AV): Ein Beitrag von 1,3 % zur Absicherung bei Verlust des Arbeitsplatzes.

Welche Lohnsteuerklasse gilt für mich?

Die Einteilung in Steuerklassen bestimmt den monatlichen Lohnsteuerabzug. Sie hat jedoch keinen Einfluss auf die schlussendliche Steuerlast am Jahresende (nach der Steuererklärung).

• Steuerklasse 1: Standardklasse für Ledige, Geschiedene und Verwitwete ohne Kinder.
• Steuerklasse 2: Für Alleinerziehende. Sie beinhaltet den sogenannten Entlastungsbetrag, der zu einem höheren Monatsnetto führt.
• Steuerklasse 3 & 5: Eine Kombination für Ehepaare mit deutlichem Gehaltsunterschied. Der Besserverdiener wählt Klasse 3 (wenig Abzüge), der andere Klasse 5 (hohe Abzüge).
• Steuerklasse 4: Standard für Verheiratete mit etwa gleich hohem Einkommen.
• Steuerklasse 6: Wird bei einer zweiten oder weiteren versicherungspflichtigen Beschäftigung (Nebenjob) angewendet. Da hier kein Grundfreibetrag berücksichtigt wird, sind die Abzüge sehr hoch.

Warum bleibt vom Weihnachtsgeld so wenig übrig?

Viele Arbeitnehmer wundern sich, wenn die Jahressonderzahlung (Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld oder ein Bonus) auf dem Konto landet und deutlich geringer ausfällt als erwartet. Das liegt an der sogenannten Steuerprogression.

Einmalzahlungen werden für die Steuerberechnung auf das gesamte Jahresgehalt hochgerechnet. Da dein Gehalt in diesem Monat fiktiv steigt, rutscht du in einen höheren Steuersatz. Das Finanzamt besteuert die Sonderzahlung also mit deinem Grenzsteuersatz (dem höchsten Steuersatz, den du erreichst), was zu einem prozentual höheren Abzug führt als bei deinem regulären Monatslohn. Oftmals holt man sich einen Teil dieser "zu viel" gezahlten Steuern über die jährliche Einkommensteuererklärung zurück.

Die 1-Prozent-Regelung verstehen

Wird dir von deinem Arbeitgeber ein Dienstwagen auch zur privaten Nutzung überlassen, gilt dies als sogenannter geldwerter Vorteil. Da du dadurch private Kosten (für ein eigenes Auto) sparst, musst du diesen Vorteil versteuern.

Meistens wird hierbei die 1-Prozent-Regelung angewendet: Jeden Monat wird 1 % des Bruttolistenpreises des Fahrzeugs (plus ein Aufschlag für den Arbeitsweg) fiktiv auf dein Bruttogehalt aufgeschlagen. Auf diese Summe zahlst du dann Steuern und Sozialabgaben. Am Ende der Abrechnung wird der Betrag wieder vom Netto abgezogen. Ein Dienstwagen mindert also dein Auszahlungsnetto, kann sich aber je nach Fahrprofil (und z.B. bei Elektroautos mit vergünstigter 0,25 %-Regelung) dennoch sehr lohnen.

Lohnt sich mehr arbeiten?

Nicht immer führt ein höheres Bruttogehalt linear zu einem höheren Nettogehalt. Besondere Regelungen gibt es im Niedriglohnsektor:

• Minijob (538-Euro-Basis): Wer maximal 538 Euro im Monat verdient, zahlt in der Regel keine Steuern und auf Antrag auch keine Sozialversicherungsbeiträge. Brutto entspricht hier oft exakt Netto.
• Midijob (Gleitzone): Wer zwischen 538,01 Euro und 2.000 Euro monatlich verdient, rutscht in den Übergangsbereich. Hier steigen die Sozialversicherungsbeiträge für den Arbeitnehmer nur langsam an, was Geringverdiener entlastet.

Bevor du deine Stunden in der Teilzeit erhöhst, solltest du in unserem Rechner prüfen, wie viel vom zusätzlichen Bruttolohn nach Steuern und dem Wegfall der Gleitzonen-Vorteile tatsächlich als Netto übrig bleibt (die sogenannte "Teilzeitfalle").